Цели проекта

Налоговый мониторинг – это новая форма налогового контроля. Она заменяет традиционные проверки на онлайн-взаимодействие на основе удаленного доступа к информационным системам налогоплательщика и его бухгалтерской и налоговой отчетности. Такой способ предоставления данных налоговому органу позволяет оперативно согласовывать с налоговым органом позицию по налогообложению планируемых и совершенных операций.

Доступ к данным налогоплательщика позволяет налоговому органу снизить объём истребимых документов и сосредоточить ресурсы на проверке тех операции, которые содержат элементы риска.

Организацией был выбран способ взаимодействия с ФНС через аналитическую витрину данных на базе "1С:ERP. Управление холдингом" с встроенным модулем взаимодействия с АИС "Налог-3" "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг. Дополнение к 1С:Налоговый мониторинг, 1С:ERP. Управление холдингом, 1С:Управление холдингом".

Решение на базе 1С выбрано в связи с высокой интеграционной совместимостью с основной учетной системой компании, привычным интерфейсом и соответствием требованиям налогового мониторинга.

Ключевые цели проекта:

1. Обеспечить готовность компании к переходу на режим налогового мониторинга с автоматизацией процессов раскрытия данных и взаимодействия с ФНС, предусмотреть взвешенный подход к раскрытию данных: объем информации должен быть достаточен для объективной оценки налоговых начислений в соответствии с законодательством, раскрытие избыточной информации должно быть исключено;
2. Снизить налоговые и операционные риски за счет внедрения инструментов налогового мониторинга и дополнительных контрольных процедур в налоговой части СВК;
3. Повысить прозрачность учета и возможности для анализа данных путем внедрения дополнительных аналитических регистров и разрезов данных;
4. Реализовать интеграционные и учетные решения для поддержки онлайн-взаимодействия с ФНС в рамках налогового мониторинга;
5. Обеспечить предоставление налоговых данных на базе 1С:ERP. УХ.

Задачи проекта внедрения:

1. Организация аналитической витрины данных для доступа налогового органа к данным бухгалтерского и налогового учета, а также доступа к первично-учетным документам Организации в рамках информационного взаимодействия с ФНС.

В рамках реализации данной задачи необходимо обеспечить выполнение функций:

• Настройка интерфейса для инспектора ФНС;
• Drill-down раскрытие показателей регламентированной отчетности через сводные и аналитические регистры налогового, регистры бухгалтерского учета, журнал операций, хозяйственные операции по данным бухгалтерского учета, реестры первичных учетных документов /операций до уровня первичных документов с просмотром скан-образа документа;
• Просмотр опубликованной отчетности за выбранный период;
• Возможность взаимодействия налогового органа и налогоплательщика через запросно-ответную систему.

2. Организация интеграции ИС Организации с АИС "Налог-3", необходимой для обеспечения информационного взаимодействия между ИС Организации и налоговым органом в рамках налогового мониторинга с помощью электронных сервисов, разработанных и опубликованных ФНС РФ в Приложениях к регламенту взаимодействия через информационную систему организации.

В рамках реализации данной задачи необходимо обеспечить выполнение функций:

• Автоматического получения запросов от АИС "Налог-3";
• Проверки соответствия XML документа XSD-схеме;
• Отслеживания этапов взаимодействия и просмотра xml-пакетов в пользовательском режиме;
• Организации прозрачного бизнес-процесса для обработки запросов налогового органа;
• Контроля сроков исполнения запросов налогового органа;
• Контроля за обращениями к системе со стороны налогового органа;
• Работы с запросами налогового инспектора;
• Хранение переданных/принятых сообщений информационного обмена;
• Проверки работы электронных сервисов без непосредственного обмена с АИС "Налог-3";
• Классификации первичных документов, размещенных в витрине данных Организации по "Справочнику документов, возможных к истребованию у налогоплательщиков по ст.93, ст.93.1, ст.105.29 НК РФ" ФНС России (СПВДОК);
• Обеспечения обмена сообщениями и формирования ответов при интеграции с АИС "Налог-3".

Ситуация до внедрения

"Ильский НПЗ" — современный производственный комплекс, входящий в число ведущих нефтеперерабатывающих заводов Южного федерального округа. Производственный комплекс предприятия включает шесть технологических установок переработки нефти общей мощностью 6,6 млн тонн нефти в год и объекты общезаводского хозяйства.

На момент начала проекта ведение налогового и регламентированного учета осуществлялось на базе 1С:ERP. УХ, там же осуществлялось формирование регламентированной отчетности, отправка осуществлялась через сервис для отправки отчетности. При таком подходе было большое количество истребуемых при налоговой проверке документов.

Ключевые вопросы, которые требовали проработки:

• выбор архитектуры витрины данных налогового мониторинга: отдельный контур для трансляции данных с поддержкой заявленного уровня раскрытия или предоставление прямого доступа налогового инспектору в существующую пользовательскую среду;
• настройка интеграции с внешней информационной базой производственного учета для автоматического создания ПУДов транспортных и отгрузочных документов без значительного увеличения трудозатрат пользователей обеих учетных систем;
• интеграция в витрину данных дополнительных отчетных форм, зафиксированных в учетной политике.

Уникальность и инновационность проекта

В рамках проекта реализовано более 30 индивидуальных доработок типовых продуктов витрины и модуля интеграции. Уникальность проекта связана с:

Публикации о проекте

• Внедрение налогового мониторинга в ООО "Ильский НПЗ" на базе "1С:ERP. Управление холдингом"
• Внедрение модуля "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг" для ООО "Ильский НПЗ"

Результаты проекта

ООО "Ильский НПЗ" успешно вступило в режим налогового мониторинга с 2025 года.

Реализованные решения были введены в промышленную эксплуатацию без нарушения сроков. На начало вступления в Налоговый мониторинг в Витрину были перенесены начальные остатки, а также выполнено наполнение данными витрины для обеспечения полноценного раскрытия регламентированной отчетности.

Все реализованные сервисы взаимодействия с АИС "Налог-3" успешно функционируют в промышленной эксплуатации, обеспечивая стабильный и непрерывный обмен данными.

В настоящее время аналитическая Витрина данных на базе 1С:ERP. УХ успешно функционирует и выполняет требования ФНС в рамках проекта по Налоговому мониторингу, осуществляется обмен продуктивными данными с налоговым органом по реализованным сервисам взаимодействия с АИС "Налог-3".

В ходе проекта была произведена автоматизация заполнения ряда строк регламентированной отчетности, которые ранее заполнялись вручную (НДС, налог на прибыль, налог на имущество) – это позволило снизить риск ошибок, связанных с ручным заполнением строк декларации и некорректным раскрытием строк деклараций в регистрах учета. При автоматизации данных расчетов в 1С:ERP. УХ, финальная версия декларации единообразно представлена как в учетной системе, так и на Витрине данных.

Помимо этого, в ходе проекта была проведена классификация учетных документов, достаточная для интеграции с АИС "Налог-3": каждому документу присвоены характеристики в соответствии с СПВДОК, настроена уникальная связь карточек учетных документов со скан-образами документов; реквизитный состав карточек документов приведен в соответствие с требованиями для передачи данных в АИС "Налог-3".

Внедренные программные продукты

1С:ERP. Управление холдингом

ГНИВЦ:Налоговый мониторинг. Дополнение к 1С:Налоговый мониторинг, 1С:ERP. Управление холдингом, 1С:Управление холдингом

Архитектура решения и масштаб проекта

В соответствии с Федеральным законом от 29.12.2020 № 470-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах", Организации, в отношении которой проводится НМ, необходимо предоставить доступ сотруднику ФНС к учетной информационной системе или аналитической Витрине данных, а также обеспечить подключение к сервисам (сценариям) интеграционного взаимодействия с АИС "Налог-3".

В рамках проекта была реализована архитектура для опции предоставления доступа в Витрину данных на базе конфигурации "1С:ERP. Управление холдингом", и обеспечения интеграции с АИС "Налог-3" посредством программного продукта "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг. Дополнение к 1С:Налоговый мониторинг, 1С:ERP. Управление холдингом, 1С:Управление холдингом". В качестве источника мастер-данных была использована целевая бухгалтерская учетная система в Организации и основная система хранения сканов первичных документов 1С:ERP. УХ, в которой ведется регламентированный, налоговый и бухгалтерский учет Организации. ВД используется в качестве хранилища итоговых данных бухгалтерского учета и налогового учета, для представления данных сотруднику ФНС.

Единый реестр метаданных первичных учетных документов, а также прикрепленных к ним скан-копий оригиналов первичных учетных документов/ электронных документов или ссылок на них ведется в целевой системе ведения учета 1С:ERP. УХ. Данный реестр передается в ВД через файловый обмен. Обеспечение механизма передачи таких данных требуется в рамках взаимодействия с АИС "Налог-3".

Ключевые цели при проектировании архитектуры были следующими:

• организация наполнения и хранение бухгалтерских и налоговых данных (регистры, ОСВ, карточки, журналы проводок, документы – регистраторы и т.д.) в ИБ "Витрина данных";
• предоставление данных по операциям, учетным документам, результатам работы запросно-ответной системы в ВД, а также самих документов (скан–образы/ электронные версии) в рамках информационного запроса, поступающего из системы АИС "Налог-3";
• обеспечение целостности и непротиворечивости хранимых и поступающих данных в ИБ "Витрина данных".

Концептуальная схема информационного взаимодействия между системами Организации разделена на два блока:

1. Блок 1 - системы и процессы обмена в рамках текущей деятельности Организации;
2. Блок 2 – доступ к данным для ФНС РФ, трансляция данных в ВД и модуль интеграции с АИС "Налог-3".

Для минизации ручного труда по размещению ПУДов были определены основные источники возникновения документов в контре компании:

• бумажные носители, как входящие и так исходящие;
• электронный документооборот;
• сканы-образы, полученные по почте от терминалов и перевозчиков.

Ключевым моментом являлось то, что с основным объемом транспортных документов (ЖД накладная, ТН, акты слива налива, маршрутных поручений и т.д.), а также документов, сопровождающих реализацию на экспорт (инвойс, коносамент и др) работают пользователи в другой самописной учетной системой и получение оригиналов таких документов, подписанных с двух сторон, имеет временной лаг в среднем 20-40 дней. Для решения этой задачи были настроены следующие механизмы:

• настроены шаблоны для распознавания сканов документов и автоматическое их присоединение к советующим учетным документам;
• печать QR-кодов на документах, которые выпускаемых из учетных систем организации;
• печать QR-кодов для входящих документов, которые не имеют формализованной печатной формы и не могут быть распознаны с помощью шаблонов.

Для заполнения реквизитного состава использовались настроенные таблицы мэппинга.

Использованное дополнительное ПО, компьютерная техника и оборудование

• FlexiCapture
• СКЗИ: ПАК VipNet HW 100