Цели проекта

Компания ООО "РусСилика" вступила в СЗПК (соглашение о защите и поощрении капиталовложений) в 2023 году. СЗПК — это механизм поддержки крупных инвестиционных проектов в РФ, гарантирующий бизнесу неизменность законодательных условий (стабилизационную оговорку) и возмещение до 100% затрат на инфраструктуру за счет налоговых вычетов. Действует на основании 69-ФЗ. При этом СЗПК обязует участника в течение трех лет с момента заключения договора подключиться к налоговому мониторингу.

Налоговый мониторинг – это новая форма налогового контроля. Она заменяет традиционные проверки на онлайн-взаимодействие на основе удаленного доступа к информационным системам налогоплательщика и его бухгалтерской и налоговой отчетности. Такой способ предоставления данных налоговому органу позволяет оперативно согласовывать с налоговым органом позицию по налогообложению планируемых и совершенных операций.

Доступ к данным налогоплательщика позволяет налоговому органу снизить объём истребуемых документов и сосредоточить ресурсы на проверке тех операций, которые содержат элементы риска. Такая форма налогового контроля обеспечивает превентивное выявление налоговых рисков и быстрое урегулирование спорных неопределенных налоговых позиций и позволяет уже в момент планирования операций и сделок предупредить возникновение налоговых рисков и спорных ситуаций.

Вступление в налоговый мониторинг дает следующие преимущества для участника:

1. Освобождение от камеральных и выездных проверок. Участие в налоговом мониторинге освобождает от традиционных форм налогового контроля, снижает риски внеплановых проверок и связанных с ними затрат;
2. Снижение административной нагрузки на бухгалтерию и финансовую службу. Сокращается количество контрольных мероприятий и запрашиваемых первичных документов;
3. Прямая и прозрачная коммуникация с ФНС. Онлайн-взаимодействие с налоговыми органами ускоряет согласование спорных вопросов и повышает уровень доверия;
4. Минимизация налоговых рисков. Возможность оперативного исправления ошибок в отчетности без штрафных санкций снижает финансовые и репутационные риски компании. Комплексное решение этих задач повышает управляемость налоговых процессов и способствует устойчивому развитию бизнеса.

Кроме того, для участников налогового мониторинга с 2024 года обязательным требованием является настройка интеграции с АИС "Налог-3". АИС "Налог-3" - это автоматизированная информационная система налогового органа, которая с помощью формализованных механизмов (сервисов) направляет запросы в информационную систему налогоплательщика и обрабатывает полученные ответы. Также есть некоторые сервисы, в рамках которых инциатором является налогоплательщик. Запросы, поступающие в информационную систему компании от налогового органа, обрабатываются автоматически или с участием ответственного лица в зависимости от сценария.

Технические задачи проекта:

1. Подготовка витрины данных налогового мониторинга:

1.1. Внедрение решения "1С:Налоговый мониторинг";
1.2. Настройка прав доступа для налогового инспектора;
1.3. Настройка рабочего места налогового инспектора;
1.4. Развертка витрины данных налогового мониторинга как отдельной базы данных;
1.5. Осуществление обмена данных между витриной и рабочей базой данных;
1.6. Создание единого места хранения скан-образов первичной документации.

2. Настройка интеграции с АИС "Налог-3":

2.1. Внедрение решения "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг. Дополнение к 1С:Налоговый мониторинг, 1С:ERP. Управление холдингом, 1С:Управление холдингом" (далее - "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг");
2.2. Настройка системы;
2.3. Разработка прав доступа для пользователей подсистемы;
2.4. Автоматизация контроля и подготовки данных для сервисов взаимодействия;
2.5. Разработка схем получения данных на основе СКД (система компоновки данных) в рамках 8, 9 и 15 сервисов: "Сервис получения протокола операций в информационной системе организации", "Сервис получения сводного протокола операций в информационной системе организации" и "Сервис получения сведений по договорам и контрагентам организации-участника налогового мониторинга";
2.6. Предварительное прохождение рабочей группы.

Рабочая группа - это процесс совместно тестирования налогоплательщика и АО "ГНИВЦ" (разработчика АИС "Налог-3") сервисов информационного взаимодействия на тестовом контуре. В рамках рабочей группы налогоплательщик полноценно настраивает обмен с интеграционной площадкой с помощью СКЗИ, самостоятельно в "песочнице" проверяет работоспособность необходимых сценариев, а затем совместно со специалистами площадки проводит комплексное тестирование. Участие не является обязательным. Это вспомогательный этап, который позволяет устранить недочеты до подключения интеграции к рабочему контуру АИС "Налог-3" и значительно быстрее перевести свое оборудование и учетную систему на обмен информацией с налоговым органом.

Ситуация до внедрения

ООО "РусСилика" — это первая и единственная российская компания, специализирующаяся на экологически чистом производстве микронизированных силикагелей и стабильных силиказолей с использованием передовых технологий мирового уровня.

Современный промышленный комплекс "РусСилика" расположен на территории особой экономической зоны "Кулибин" в городе Дзержинск Нижегородской области. Производственная мощность предприятия составляет 12 000 тонн микронизированных силикагелей и 6 000 тонн стабильных силиказолей в год. Продукция компании имеет широкое применение более чем в 20 отраслях промышленности. Продукция ООО "РусСилика" включена Минпромторгом России в перечень приоритетных проектов по производству малотоннажной и среднетоннажной химической продукции, оказывающих комплексное влияние на развитие смежных отраслей экономики. Предприятие использует экологически чистые технологии, что делает его производство безопасным для природы и соответствующим самым строгим экологическим стандартам.

На момент начала проекта учет велся в системе на базе конфигурации "1С:ERP Управление предприятием". Эта система с помощью бесшовной интеграции связана с учетной системой на базе конфигурации "1С:Документооборот КОРП". На первом этапе требовалось определить формат организации витрины данных. В качестве архитектуры витрины данных были предложены следующие варианты:

Третий вариант рассматривался параллельно, но от него решили отказаться, т.к. в таком случае придется сильно изменить регламент технических работ и обновления конфигурации.

Следующим важным моментом при обследовании инфраструктуры являлась потребность хранения скан-образов первичной документации. Основной объем хранится в "1С:ERP Управление предприятием", но при этом договорная документация хранится в "1С:Документооборот КОРП". При этом с помощью бесшовной интеграции пользователи могли работать с договорами непосредственно из основной учетной системы. Такой вариант хранения скан-образов первичной документации является не подходящим для налогового инспектора и интеграции с АИС. Таким образом, на подготовительном этапе проекта была зафиксирована необходимость обеспечения единого места хранения всех скан-образов первичной документации в "1С:ERP Управление предприятием" или реализация дополнительного функционала получения скан-образов из "1С:Документооборот КОРП" в режиме реального времени.

Кроме того, выделили отдельную задачу структурирования присоединенных файлов по справочнику для разметки по классификатору налоговой "СПВДОК".

Уникальность и инновационность проекта

В плане активности использования нескольких учетных систем и масштабируемости работы пользователей в учетных системах проект получился достаточно масштабным. На момент старта проекта в системе "1С:ERP Управление предприятием" работало около 30 пользователей, а уже к концу проекта их численность возросла до 100. На старте проекта использовались две учетные системы на базе конфигураций "1С:ERP Управление предприятием" и "1С:Документооборот КОРП", которые были связаны между собой бесшовной интеграцией.

В ходе реализации проекта удалось реализовать функционал, в рамках которого данные из одной учетной системы начали мигрировать в другую учетную систему для обеспечения полноты информации в рамках расширенного информационного взаимодействия с налоговым органом.

Для вхождения в налоговый мониторинг были внедрены две дополнительные конфигурации "1С:Налоговый мониторинг" и "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг". При этом данные конфигурации не являются самостоятельными решениями, а представляют из себя встраиваемые подсистемы. Конфигурация "1С:Налоговый мониторинг" встраивается в конфигурацию "1С:ERP Управление предприятием", а конфигурация "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг" не может использоваться без конфигурации "1С:Налоговый мониторинг". По итогу основная учетная система образовала связку из трех конфигураций "1С:ERP Управление предприятием" -> "1С:Налоговый мониторинг" -> "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг". Важнейшей составляющей обеспечения работоспособности данной связки является отсутствие изменений в работе пользователя. То есть внедрение новых подсистем прошло безболезненно для пользователей, так как старый функционал остался без изменений.

В рамках реализации проекта была реализована связь основной учетной системы с системой электронного документооборота на основе ЭДО. Это было выполнено для обеспечений централизованного хранения первичной документации при использовании ЭДО.

В результате реализации проекта была организована единая учетная система на основе трех конфигураций, реализован функционал обмена с конфигурацией "1С:Документооборот КОРП", настроена интеграция учетной системы с ЭДО стороннего оператора, реализована возможность работы налогового инспектора в витрине данных ООО "РусСилика" и настроена интеграция с информационной системой налоговой АИС "Налог-3".

Публикации о проекте

• Внедрение решения "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг" на базе "1С:ERP. Управление предприятием" для ООО "РусСилика"
• Внедрение решения "1С:Налоговый мониторинг" на базе "1С:ERP. Управление предприятием" для ООО "РусСилика"

Результаты проекта

Ключевым эффектом проекта является вхождение компании "РусСилика" в налоговый мониторинг. Но также были достигнуты следующие результаты:

1. Для доступа налогового инспектора к информационной системе налогоплательщика и интеграции с АИС "Налог-3" была реализована витрина данных в отдельной базе. Данный вариант настройки позволяет обеспечивать большую отказоустойчивость, что уменьшает риски оказаться недоступными для налоговой инспекции. Так как витрина предназначена исключительно для целей налогового мониторинга, для всех пользователей, кроме пользователей с правами администратора, редактирование данных на витрине запрещено (кроме данных по налоговому мониторингу).
2. Для централизованного хранения первичной учетной документации организована интеграция между системами "1С:ERP Управление предприятием" и "1С:Документооборот КОРП". Таким образом, все скан-образы оригиналов документов стали храниться в одной системе.
3. Большая часть настроек по заполнению договоров была продублирована в "1С:Документооборот КОРП". Чтобы не усложнять работу юридического отдела, который является основными пользователями этой системы, заполнение данных по налоговому мониторингу было автоматизировано. Настройки договоров заполняются автоматически и данные мигрируют в основную учётную систему. Бухгалтерский и юридический отдел один раз в месяц проводят аудит настроек видов документа, и, если требуется, дополняют эти настройки. За счёт данного решения сотрудникам юридического отдела не требуется разбираться в бухгалтерских тонкостях, а сотрудникам бухгалтерии не требуется использовать нецелевую систему.
4. Для контроля корректности заполнения договоров после загрузки данных в учетную систему "1С:ERP Управление предприятием" предусмотрен отчет, который помогает проверить правильность и полноту заполнения настроек договоров, и отражение операций.
5. В рамках обмена с контрагентами по СЭДО с целью обеспечения централизованного хранения первичной учётной документации реализовано бесшовное получение файлов.
6. Были проработаны ролевые модели пользователей и настроены рабочие места.
7. Внедрена интеграционная подсистема "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг" для обмена информацией в рамках расширенного интеграционного взаимодействия с АИС "Налог-3". Были настроены и протестированы сценарии электронного взаимодействия №1-№15, №18 и №19.
8. Автоматизировано создание карточек ПУД (первичных учетных документов). В поставляемом решении предполагается, что пользователь в ручном режиме должен создавать элементы данного справочника. Но так как объём первичной документации очень большой, этот процесс занимает много рутинного времени. И, как следствие, возникают большие риски что-то упустить. Новый функционал позволил создавать карточки первичных документов на основании ранее заполненных реквизитов с видом документов. Таким образом, была решена задача по созданию ПУД архивных скан-образов. Далее этот функционал был адаптирован под регламентное задание, которое автоматически раз в месяц создает карточки по новым загруженным в систему файлам.
9. В целях контроля за присоединенными файлами для дальнейшего создания ПУД был разработан отчёт, который позволяет показывать присоединённые файлы без вида документа или же объекты системы, которые участвуют в налоговом мониторинге, без присоединенных.
10. Создание схем и настроек заполнения данных для сервисов №8, №9 и №15. По настройкам заполняются соответствующие регистры сведений, которые далее передаются в налоговый орган. Типовое решение предлагает интерактивное заполнение. Данный процесс был автоматизирован с помощью регламентного задания. Это регламентное задание позволяет в автоматическом режиме один раз в месяц инициировать заполнение регистров по внесенным в систему настройкам. При этом регистры заполняются не по всем настройкам, а только по тем, у которых установлен соответствующий признак регламентного заполнения, и они не помечены на удаление.

Таким образом, кроме целевой задачи по внедрению решений, позволяющих вступить в налоговый мониторинг, были выполнены задачи по автоматизации новых процессов и заполнению исторических данных, что позволило уйти от лишней мануфактурной работы и упростить работу пользователей.

Внедренные программные продукты

1С:Налоговый мониторинг

ГНИВЦ:Налоговый мониторинг. Дополнение к 1С:Налоговый мониторинг, 1С:ERP. Управление холдингом, 1С:Управление холдингом

Архитектура решения и масштаб проекта

Процесс "Налоговый мониторинг", включающий два основных блока:
1. Витрина данных. Интерфейс налогового инспектора и механизм для раскрытия данных в рамках налогового мониторинга реализованы с помощью встраивания в конфигурацию "1С:ERP Управление предприятием" модуля "1С:Налоговый мониторинг".
2. Интеграция с АИС "Налог-3". Обмен информацией с налоговым органом в рамках расширенного информационного взаимодействия реализован встраиванием в конфигурацию "1С:ERP Управление предприятием" модуля "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг".

Особенности реализации проекта в ИТ архитектуре ООО "РусСилика"

Используется основная учетная система "1С:ERP Управление предприятием" и система для ведения договорной работы "1С:Документооборот КОРП". Эти учетные системы связаны между собой в рамках типового функционала бесшовной интеграции, что не дает полноценного доступа к договорной первичной документации на стороне основной учетной системы как для целей интеграции с АИС "Налог-3", так и для целей создания витрины данных.

Обмен информацией с контрагентами реализован с использованием стороннего оператора ЭДО, который не связан с конфигурацией "1С:ERP Управление предприятием".

Для успешного вхождения в налоговый мониторинг требовалось обеспечить хранение скан-образов документов в едином архиве, внедрить и настроить модули для предоставления рабочего места налогового инспектора в информационной системе налогоплательщика и для расширенного информационного взаимодействия с налоговым органом.

Для реализации проекта была разработана архитектура, комплексно решающая ряд задач в рамках проекта:

1. Внедрена конфигурация "1С:Налоговый мониторинг".
С помощью этого решения были автоматизированы следующие бизнес-процессы:

1. Предоставление налоговому инспектору возможность получить доступ к областям данных информационной базы, предусмотренным Приказом ФНС России от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@ "Об утверждении форм и форматов документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним", а именно:
• налоговой отчетности;
• бухгалтерской отчетности;
• аналитическим регистрам налогового или бухгалтерского учета;
• учетным документам;
• сканам первичных документов, соответствующим учетным документам или элементам справочников (например, карточке основного средства или договора);
• контрольным отчетам, упрощающим проверку корректности ведения налогового и бухгалтерского учета.
2. Последовательная расшифровка до учетного документа показателей декларации по налогу на прибыль, по налогам на добавленную стоимость, по налогам на доход физических лиц и по страховым взносам;
3. Сравнение уточненных и первичной деклараций;
4. Роль со специальным интерфейсом "Налоговый мониторинг" с избранными функциями для анализа данных информационной базы налогоплательщика в интересах налогового контроля;
5. Ввод налоговым инспектором запросов на предоставление документов и разъяснений, а налогоплательщиком – ответов на запросы налогового органа с вложением сканов запрашиваемых первичных документов, а также формирование протоколов информационного взаимодействия;
6. Возможность хранения прикрепленных файлов для большинства документов и справочников конфигурации.

2. Внедрена конфигурация "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг. Дополнение к 1С:Налоговый мониторинг, 1С:ERP. Управление холдингом, 1С:Управление холдингом".
Данная подсистема позволяет настроить обмен с АИС "Налог-3" по сценариям информационного взаимодействия. Разработчики этого решения являются также разработчиками АИС, что дает возможность оперативно получать обновления при изменениях в структурах сценариев, а также при добавлении новых сценариев.

3. Разработка витрины данных.
Для предоставления информации налоговому органу было принято решение в качестве витрины данных использовать отдельную базу. Витрина представляет из себя репликацию основной учетной системы с рядом ограничений в части прав доступа и шифрования персональных данных. Она обновляется каждый квартал по итогам закрытия отчетного периода и сдачи отчетности. Для сохранения истории взаимодействия между налоговым органом и заказчиком при подготовке копии базы "1С:ERP Управление предприятием" разработан обмен между витриной и основной учетной системой, который ежедневно выгружает информацию по запросам и ответам налогового органа, запросам в рамках интеграции с АИС "Налог-3" и по новым присоединенным файлам.

4. Настройка доступов налоговой инспекции.
Налоговая получает доступ к витрине данных двумя способами:

• Подключение налогового инспектора к витрине данных;
• Обмен информацией между витриной данных и АИС "Налог-3".

Для подключения налогового инспектора было сконфигурировано подключение VPN к пространству имен ООО "РусСилика" и настроен доступ по RDP. Инспектор подключается к удаленному рабочему столу и имеет оттуда доступ только к витрине данных, может выгружать файлы первичных документов и переносить их на свой компьютер.

Для обмена информацией с АИС был опубликован http-сервис, который дает возможность обмениваться информацией с API налогового органа информацией в рамках сценариев информационного взаимодействия. Для обеспечения безопасного обмена данными был настроен туннель между сервером налоговой и ООО "РусСилика" с помощью СКЗИ (средство криптографической защиты информации).

5. Создание единого архива для хранения первичных учетных документов
Настроена интеграция с "1С:Документооборот КОРП" для получения скан-образов договорной документации. Данные загружаются в основную учетную систему с привязкой к договорам.

Для получения документов, которыми ООО "РусСилика" обменивается с контрагентами с помощью ЭДО, существовала интеграционная обработка, которая не решала основной задачи – получение скан-образов документов. Совместно с технической поддержкой оператора ЭДО интеграция была модернизирована и удалось настроить выгрузку первичных учетных документов из ЭДО в объекты учетной системы. Интегрированные объекты в рамках обмена с "1С:Документооборот КОРП" и ЭДО ежеквартально попадают на витрину данных.