Цели проекта

Ключевая цель проекта — создать инструменты для повышения качества и сокращения сроков формирования плановых бюджетов в различных аналитических разрезах, обеспечить эффективный бюджетный контроль исполнения и формирование консолидированной управленческой отчётности по группе компаний.

Для достижения этой цели в проект были заложены следующие задачи:

• разработка методологии бюджетного управления;
• построение единой сквозной системы бюджетного планирования и управленческого учёта для группы компаний;
• поддержка финансовой структуры компании в разрезе оргединиц, ЦФО, МВЗ и центров планирования;
• реализация сценарного планирования и версионности бюджетной модели;
• автоматизация мастер-бюджетов и функциональных бюджетов;
• расчёт плановой амортизации, расходов будущих периодов и плановых налогов;
• консолидация отчётности с механизмами элиминации внутригрупповых оборотов;
• бюджетный контроль лимитов при закупках, списании МТР, согласовании договоров и выполнении казначейских операций;
• интеграция бюджетного процесса с ключевыми системами компании.

Ситуация до внедрения

ООО "Иркутская нефтяная компания" (ИНК) — один из крупнейших независимых производителей углеводородного сырья в России, ведущий деятельность в Восточной Сибири. Компания является лидером среди независимых нефтегазовых компаний страны, демонстрируя стабильный рост.

До старта проекта процессы бюджетирования и управленческого учёта в группе компаний "ИНК" были реализованы на базе 1С:УПП. Система была внедрена на более раннем этапе развития бизнеса и со временем перестала справляться с возросшей нагрузкой: увеличилось количество юридических лиц в группе, усложнилась финансовая модель, выросли требования к детализации и скорости получения управленческой информации.

На практике это выражалось в следующем:

• Сбор и консолидация данных для ежемесячного мониторинга занимали несколько недель — преимущественно за счёт ручной обработки информации из разрозненных источников.
• Бюджетная кампания сопровождалась высокой нагрузкой на финансово-экономический блок: экономисты вручную собирали, сверяли и актуализировали данные в Excel-таблицах, что создавало риски ошибок и замедляло процесс согласования.
• Контроль исполнения бюджетных лимитов выполнялся постфактум — система не позволяла остановить превышение лимита в момент совершения операции.
• Отсутствовала возможность получить достоверную плановую себестоимость с детализацией по процессам и юридическим лицам: существующие механизмы не поддерживали необходимую глубину аналитики для управленческих решений в рамках крупной группы компаний с распределённой структурой и сложными производственными процессами.
• Отсутствовала единая методология бюджетного управления для группы компаний: различные подходы к планированию и формированию отчётности усложняли консолидацию и снижали прозрачность финансового управления.

Триггером к запуску проекта стал активный рост бизнеса ИНК, а также необходимость повышения детализации, прозрачности и управляемости бюджетного процесса. Компании требовалась единая цифровая система, способная обеспечить сквозное бюджетное планирование, централизованный бюджетный контроль, консолидацию управленческой отчётности и поддержку сложной модели расчёта себестоимости в масштабе всей группы компаний.

Уникальность и инновационность проекта

Главная особенность проекта — сочетание методологической трансформации и глубокой автоматизации в одном контуре. В "ИНК" не ограничились настройкой типового бюджетирования: была разработана полноценная методология бюджетного управления и на её основе внедрён комплексный функционал для планирования, сбора факта, бюджетного процесса, контроля лимитов и расчёта себестоимости.

В числе наиболее значимых результатов:

• доработан механизм оперативного планирования БДДС;
• реализован контроль бюджетных лимитов по ДДС;
• реализованы мастер-бюджеты и функциональные бюджеты;
• автоматизировано формирование экономической консолидированной отчётности;
• реализован единый мэппинг загрузки факта управленческого учёта для группы компаний.

Отдельно стоит отметить блок уникальной функциональности. Разработана и автоматизирована новая модель бюджетирования с интегрированным расчётом себестоимости, а расчёт плановой себестоимости реализован методом СЛАУ.

Особую ценность для бизнеса создала глубина расчётной модели: себестоимость по группе считается на массиве до 1,5 млрд записей в год, с детализацией до первичных затрат. Это позволило выделять в себестоимости амортизацию и НДПИ, рассчитывать сквозную себестоимость по группе без наценок внутригруппового оборота, учитывать общехозяйственные и административные расходы и анализировать себестоимость по ключевым процессам — от воздействия на пласт и добычи до переработки и транспортировки.

Публикации о проекте

• Разработка методологии и внедрение функционала для управления процессом казначейских операций и бюджетирования на базе 1С:ERP. Управление холдингом в ООО "Иркутская Нефтяная Компания"

Результаты проекта

По итогам проекта в группе компаний "ИНК" создана единая система бюджетного планирования и управленческого учёта на базе "1С:ERP. Управление холдингом", обеспечивающая централизованное управление бюджетным процессом в масштабе всей группы компаний.

В рамках проекта:

• разработана и внедрена единая методология бюджетного управления;
• реализована сквозная бюджетная модель для группы компаний;
• автоматизированы процессы планирования, бюджетного контроля, сбора факта, консолидации и расчёта себестоимости;
• реализован механизм сценарного моделирования и многоверсионности бюджетов;
• настроен онлайн-контроль лимитов при выполнении казначейских операций;
• внедрён механизм автоматизированной консолидации управленческой отчётности;
• реализован расчёт плановой себестоимости с глубокой детализацией аналитики.

Одним из ключевых результатов проекта стало повышение качества и точности бюджетного планирования. Все центры финансовой ответственности работают в единой системе и используют общую модель данных, что позволило существенно снизить количество ошибок, возникающих при ручной обработке и консолидации информации.

В результате внедрения:

• обеспечена единая версия данных для всей группы компаний;
• повышена прозрачность бюджетного процесса;
• реализован контроль бюджетных лимитов в онлайн-режиме;
• снижены риски кассовых разрывов;
• повышена управляемость CAPEX и OPEX;
• улучшено качество управленческих решений за счёт повышения детализации и аналитичности данных.

Измеримые результаты проекта

1С:ERP. Управление холдингом :
• Бюджетирование, отчетность и анализ

Архитектура решения и масштаб проекта

Решение реализовано на базе подсистемы "Бюджетирование" продукта "1С:ERP. Управление холдингом". В рамках проекта была создана единая централизованная система бюджетного планирования и управленческого учёта для группы компаний "ИНК". Система охватила полный цикл процессов бюджетного управления — от формирования и расчёта плановых бюджетов до консолидации управленческой отчётности и контроля исполнения лимитов.

В рамках проекта были автоматизированы следующие функции:

• бюджетный процесс;
• сценарное планирование;
• бюджетный контроль;
• оперативное планирование ДДС;
• сбор фактических данных;
• консолидация управленческой отчётности;
• расчёт плановой себестоимости;
• формирование управленческой отчётности.

Состав модулей и функциональных блоков

Реализованный функционал опирается на штатные механизмы подсистемы "Бюджетирование" продукта "1С:ERP. Управление холдингом", расширенные в ходе проекта с учётом специфики холдинговой структуры "ИНК":

• Бюджетный процесс и версионность — реализован на базе механизма бюджетных процессов 1С:ERP с поддержкой сценарного моделирования и многоверсионности; разработаны 25 бюджетных моделей и 222 бюджетные формы;
• Расчёт плановой себестоимости — реализован методом СЛАУ с интеграцией в бюджетную модель; расчёт выполняется на массиве до 1,5 млрд записей в год;
• Бюджетный контроль — онлайн-контроль лимитов встроен в процессы закупок, казначейских операций, списания МТР и согласования договоров;
• Консолидация и управленческая отчётность — автоматизирована элиминация внутригрупповых оборотов, формирование консолидированной отчётности по группе;
• Интеграционный слой — реализованы потоки загрузки фактических данных из "1С:Бухгалтерия", ред. 3.0, 1С:УПП, 1С:ЗУП, систем НСИ и производственных ИС; выгрузка в DWH и визуализация через BI.