Цели проекта

Автоматизация процессов налогового учета и формирования налоговой отчетности (налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), налог на дополнительный доход (НДД), налог на прибыль, учет расходов на освоение природных ресурсов (ОПР), учет регулярных платежей за пользование недрами (РППН)) для НГДО в корпоративной учетной системе Обществ – ИСУ "Услуги".

Ситуация до внедрения

ООО "Лаявожнефтегаз" и АО "Евротэк-Югра" (далее - Общества) – современные российские предприятия, специализирующихся на геологическом изучении, разведке и добыче нефти и газа, добыче нефтяного (попутного) газа, освоении трудноизвлекаемых запасов и повышении нефтеотдачи.

ООО "ЛУКОЙЛ-МЦПБ" - сервисная организация, обеспечивающая ведение регламентированного и налогового учета в Организациях Группы "ЛУКОЙЛ".

• Отсутствие автоматизации налогового учета РППН, НДПИ, НДД, расходов на ОПР → трудоемкость "ручного" учета, наличие критичного уровня ошибок
• Длительные сроки закрытия периода → необходимость внесения корректировок за прошлые периоды
• Отчетность не автоматизирована, собирается вручную → трудоемкость "ручного" сбора данных и расчетов

Уникальность и инновационность проекта

Создание новой функциональности налогового учета и отчетности в нефтегазодобывающей промышленности.

Публикации о проекте

• Автоматизация налогового учета и отчетности на базе "1С:Бухгалтерия 8 КОРП" в нефтегазодобывающих Обществах ГК "ЛУКОЙЛ"

Дополнительная информация к описанию проекта

Система создавалась на основе функциональных требований с учетом положений Налогового Кодекса РФ и локально-нормативных актов Организаций Группы "ЛУКОЙЛ".

Результаты проекта

Внедрена система для ведения налогового учета и формирования отчетности с высоким уровнем автоматизации и обеспечения установленных сроков графика закрытия периодов:

• регулярных платежей за пользование недрами (РППН)
• налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД)
• налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
• регулярных платежей за пользование недрами (РППН)
• изменен План счетов и разработан комплекс НСИ

1С:Бухгалтерия КОРП :
• МСФО

Архитектура решения и масштаб проекта

1. Освоение природных ресурсов:

• Учет поисковых активов
• Учет расходов (в том числе на технологические потери)
• Учет оценочных обязательств
• Учет временных сооружений
• Учет операций по зарезке боковых стволов

2. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД):

• Определение расчетной выручки и расходов по НДД
• Определение величины расчетных расходов для целей расчета НДД
• Фактические расходы для целей НДД (операционные расходы)
• Расходы, связанные с амортизируемым имуществом , в т.ч. восстановление
• Расчет налоговой базы и суммы НДД
• Проверка и анализ расходов для расчета НДД

3. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ):

• Определение фактических расходов по ОПИ, в т.ч. расчет налога
• Определение расчетных показателей для УВС, расчет налога

4. Регулярные платежи за пользование недрами (РППН)

5. Оценочные обязательства по ликвидации активов и восстановлению окружающей среды (ARO)

6. Оценочные экологические обязательства под особенности организаций НГДО

7. Расчеты амортизации карточки ОПР, НМА и капитальных вложений с возможностью двух способов списания по бухгалтерскому и налоговому учету.