

- Управление эффективностью холдинга (CPM)
- Управленческий и финансовый учет (FRP)

Цели проекта
Ситуация до внедрения
АО "Зарубежнефть" — российская государственная нефтяная компания, крупный холдинг, объединяющий более 40 совместных и дочерних предприятий в различных сегментах нефтегазового бизнеса. Материнская компания расположена в Москве. Имеются активы на территории России, в частности, в Мурманске, Ненецком Автономном округе, Республике Коми, Ульяновской и Оренбургской областях. За границей имеются предприятия в полном или совместном владении на территории Вьетнама, Кубы, Боснии и Герцеговины, странах СНГ и др.
- Для учета в дочерних Российских компаниях используется 35 информационных систем на базе систем "1С:Предприятие" для ведения национального учета.
- В каждой системе производилась трансляция с плана счетов РСБУ на план счетов МСФО и формировались трансформационные корректировки. Это требовало высоких трудозатрат на поддержание различных правил трансляции и отсутствовало единообразие механизмов трансформационных корректировок.
- Из каждой системы формировались пакеты сбора данных(ПСД) с ручными корректировками – что повышало трудозатраты при поиске ошибок и детализации отчетности.
- Зарубежные дочерние компании ведут учет в системах национального учета и формировали пакеты сбора данных в большинстве случаев в ручном режиме.
- Для консолидации использовалась система "1С:Консолидация", в которую производилась загрузка ПСД. Данная система не имела связи с системами источниками и имела фиксированные формы, что вызывало высокие трудозатраты при проведении анализа отчетности и подготовке расшифровок.
- Сверка ВГО производилась в отдельной системе на уровне данных РСБУ и не была интегрирована со сверкой и элиминацией ВГО при консолидации отчетности. Что не давало возможности убедиться в корректности элиминации ВГО и снижало качество данных в отчетности.

Уникальность и инновационность проекта
Методология
- В рамках проекта бы проведена серьезная методологическая работа, связанная с унификацией плана счетов МСФО для повышения прозрачности по отношению к плану счетов РСБУ и управленческой аналитике.
- Использованы справочники по управленческому учету для трансляции данных по счетам доходов и расходов ("БДР" - бюджет доходов и расходов) и потоков денежных средств "БДДС" - бюджет движения денежных средств).
- Упрощены правила трансляции данных с национального плана счетов на план счетов МСФО.
- Структурировано и сокращено количество трансформационных корректировок (произведена их разбивка по различным периметрам – РФ, зарубежные активы).
Функционал
- Система позволяет в автоматическом режиме извлекать данные национального учета из 29 информационных систем и транслировать на план счетов МСФО в детализации до проводки первичного документа. Загружать данные из форм сбора данных от 14 организаций и преобразовывать в проводки на план счетов МСФО.
- Автоматический расчет трансформационные и консолидационные корректировки.
- Автоматическое формирование индивидуальной и консолидированной отчетности.
- Развитый функционал универсальных отчетов, позволяющих в пользовательском режиме проводить анализ данных.
Аналитика данных
- Высокий уровень детализации и сквозная аналитика данных в Системе позволяет проследить связь показателей консолидированной отчетности до проводки первичного документа в системе национального учета. Что в свою очередь позволяет использовать универсальные отчеты для построения различного рода расшифровок отчетности.
Производительность
- Проведены работы по оптимизации механизмов трансляции, что позволяет проводить трансляцию данных из систем источников в рабочее время, не останавливая параллельные процессы по другим организациям.
- Трансляция по самым крупным организациям (более 250 000 проводок) производится в течении полутора часов.

Результаты проекта
Оптимизация процесса сбора данных
Значительно повысился контроль данных и минимизирован риск человеческого фактора при передаче данных за счет прямой трансляции из информационных систем национального учета (невозможность коррекции данных трансляции);
- Оптимизирована работа IT-службы за счет создания единого механизма и правил преобразования данных;
- Сокращено количество форм сбора данных за счет оптимизации их структуры (для ДО, использующих индивидуальные ИТ-решения);
- Сокращено время включения в отчетность новых активов за счет отказа от использования ПСД в пользу прямой интеграции.
За счет создания единой базы трансформационных корректировок (с увязкой на БЕ):
- Унифицирован контроль данных учета по МСФО (полная централизация);
- Снижен риск человеческого фактора (требования по изменениям корректировок дает только методолог по МСФО);
- Сокращены затраты на IT поддержку (изменения в одной базе данных а не в 35).
Оптимизация процесса консолидации
- Возможность «вернуться назад» быстро;
- Прозрачность и аудируемость (возможность исключения ручных корректировок при наличии времени);
- Большая вовлеченность специалистов транзакционного учета (отражение корректировки по БЕ своевременно);
- Ускорение процесса консолидации в целом (включение существенности, упрощение расчета НРП, др.).
Количественные показатели
- Техническое ускорение процессов консолидации до 60%.
- Сокращение длительности процессов консолидации – с 8 до 5 рабочих дней (38 %).
- Сокращение трудозатрат и сроков формирования индивидуальной отчетности дочерних обществ до 58%.
- Сокращение длительности сбора данных из форм сбора данных более чем в 3 раза.
Фокус трудозатрат смещается с технического выполнения операций на аналитические и контрольные процедуры:
- В каждый процесс включено не только техническое выполнение операции в системе, но детальный анализ качества данных (операции), исправление ошибок (при необходимости)
- В процессы формирования отчетности и проверки данных включены аналитических процедуры (анализ изменения показателей)
Эффекты от запуска монитора быстрого закрытия:
- Снижены трудозатраты на поддержку процесса подготовки отчетности;
- Производится непрерывный мониторинг за ходом процесса подготовки отчетности;
- Производится анализ длительных операций и трудностей процесса консолидации отчетности.

-
1С:Управление холдингом
:
- Учет по МСФО
- Внутригрупповые операции
- Бюджетирование, отчетности и анализ
- Интеграция и управление НСИ
- Процессы и согласование
- Страновая отчетность
- Контролируемые иностранные компании
Архитектура решения и масштаб проекта
Система охватила более 40 дочерних и зависимых организаций и корпоративный центр.
- Система позволяет в автоматическом режиме извлекать данные национального учета из 29 информационных систем и транслировать на план счетов МСФО в детализации до проводки первичного документа.
- Система загружает данные из форм сбора данных от 14 организаций и автоматически преобразовывает в проводки на план счетов МСФО.
Система включает в себя 3 Подсистемы.
Подсистема "МСФО" - Транзакционный блок:
- Трансляция проводок с национального плана счетов на план счетов МСФО в формате агрегированных проводок.
- Загрузка данных из пакета сбора данных в формат агрегированных проводок.
- Загрузка данных параллельного учета ВНА.
- Проведение трансформационных корректировок. Формирование универсальных отчетов по проводкам МСФО.
Подсистема "МСФО" - Консолидационный блок:
- Формирование индивидуальной отчетности бизнес-единиц по МСФО.
- Проведение консолидации данных (прямая консолидация, пропорциональная консолидация, метод долевого участия), пересчет функциональной валюты в валюту презентации.
- Проведение элиминирующих операций и операций по консолидации, элиминации НРП (с настройкой уровня существенности).
- Формирование отчетности по МСФО по группе компаний (примечания и аналитические отчеты). Формирование сегментной отчетности.
Подсистема "МСФО" - Портал ВГО:
- Обеспечивает интеграцию с Системами БЕ и функции сверки внутригрупповых операций между БЕ периметра консолидации.
- Настроены отчеты в разрезе договоров и контрагентов (индивидуальные и сводные) в валюте договора (итого в рублях), настроен уровень существенности.
- Настроена интеграция с КСУ НСИ (обновление и «увязка» связанных договоров).
Подсистема "Монитор быстрого закрытия":
- Настройка модели процессов формирования задач пользователям;
- Оповещение пользователя на панели задач;
- Ручное закрытие задач пользователем;
- Автоматическое закрытие задач по событиям Смежных систем;
- Подтверждение проверяющим выполнение задачи; Выполнение мониторинга текущего состояния процесса в аналитической панели для руководителя.
- Замена исполнителей по задачам текущих этапов.
- Настройка монитора по задачам каждой БЕ, и отдельно –для «волнового» закрытия.
Подсистема формирования отчетности по контролируемым иностранным компаниям(КИК) и формирования страновой отчетности:
- Ввод данных от дочерних обществ и автоматизированное формирование форм отчетности по КИК.
- Ввод данных от бизнес-единиц и автоматизированное формирование форм страновой отчетности.
























































