Цели проекта

Создание организованной учетно-расчетной инфраструктуры, обеспечивающей централизованные и гарантированные расчеты сделок, заключенных через Маркетплейс с инструментами: ОФЗ-Н и народными облигациями.

Ситуация до внедрения

Основной деятельностью Небанковской кредитной организации акционерного общества «Национальный расчетный депозитарий» (далее – НРД) является обслуживание ценных бумаг, а также НРД предлагает широкий спектр услуг, включая расчетно-кассовое обслуживание, регистрацию внебиржевых сделок (репозитарий), информационные услуги, услуги по управлению ликвидностью и технологические сервисы.

В рамках проекта «Облигации на Маркетплейс» НРД построил новую инфраструктуру для создания среды, где участники финансового рынка могут реализовывать свои задачи по проведению размещений и обслуживанию расчетов, а также условий для привлечения розничных инвесторов – физических лиц, граждан РФ.

Перед НРД ставилась задача в сжатый срок не только обеспечить нормативную готовность обслуживать новый для центрального депозитария сегмент клиентов – физических лиц. Кроме этого, НРД предстояло выполнить не свойственные для себя роли: агента по размещению и выкупу облигаций для эмитента и налогового агента для физического лица по сделкам с облигациями. В ходе проекта НРД разработал комплекс программ и приложений для обеспечения этих функций и обмена данными с Маркетплейсом.

Необходимый функционал агента по учету ценных бумаг, расчету цен покупки и продажи, расчету налогооблагаемой базы, НДФЛ, а также получению необходимой отчетности было решено реализовать на базе программного продукта «1С:Зарплата и управление персоналом КОРП».

Уникальность и инновационность проекта

Уникальность проекта обеспечивается несколькими факторами. Во-первых, физические лица – новый сегмент клиентов центрального депозитария, с которым НРД не работал ранее напрямую; во-вторых, продукт 1С:ЗУП используется в проекте не для автоматизации процессов, связанных с персоналом, а для целей исполнения обязанностей налогового агента и агента эмитента и формирования регламентированной отчетности.

Социально значимый характер проекта: Народные облигации – это первый инвестиционный инструмент, доступный к приобретению на Маркетплейсе. Это уникальный продукт, который отвечает как интересам эмитентов - регионов РФ по привлечению дополнительной ликвидности, так и физических лиц по эффективному размещению свободных денежных средств. Он является важным образовательным инструментом для тех, кто только начинает знакомиться с инвестициями.

Народные облигации – это также способ развития ESG-повестки. Все привлеченные денежные средства в рамках выпуска направлены на социальные и экологические проекты.

Публикации о проекте

• Разработка модуля "Налоговое агентирование физических лиц по доходам и операциям с ценными бумагами" в Небанковской кредитной организации акционерном обществе «Национальный расчетный депозитарий» на базе "1С:Зарплата и Управление персоналом 8 КОРП"

Дополнительная информация к описанию проекта

Экономический эффект от внедрения (%): использование готового функционала расчета НДФЛ из 1С:ЗУП совместно с разработанными подсистемами учета облигаций, расчета цен покупки и продажи, расчета накопленного купонного дохода и налогооблагаемой базы позволило осуществить промышленный запуск системы в рамках пилотного финансирования.

Результаты проекта

В результате выполнения проекта на базе доработанного для целей брокерского учета программного продукта «1С:Зарплата и управление персоналом» были автоматизированы следующие процессы:

1. регистрация физических лиц (регистрация анкетных данных, включая статусы налогоплательщика в странах действия FATCA и CRS);
2. покупка облигаций физическими лицами, включая хранение данных по ценным бумагам: лимиты, календарь купонных выплат, описание выпуска, история изменения цен и т.п.;
3. запрос справок и документов по налогообложению для физических лиц (портфель клиента по сделке, отчет налогового агента и т.д.);
4. передача сформированных отчетов в личный кабинет Маркетплейса;
5. продажа облигаций (предъявление к выкупу);
6. выполнение обязанностей налогового агента: расчет НДФЛ, получение отчетности по НДФЛ;
7. подготовка отчетности для контрагентов: эмитента и Маркетплейса;
8. расчет налогооблагаемой базы, в т.ч. общей налогооблагаемой базы по всем видам доходов для сотрудников НРД, являющихся клиентами Маркетплейса;
9. обновление данных о физических лицах;
10. выплата купонного дохода;
11. погашение облигаций;
12. вывод денежных средств (перечисление любого дохода на Маркетплейсе в пользу физических лиц);
13. расторжение договора с физическими лицами.

1С:Зарплата и управление персоналом КОРП :
• Налоги и взносы

Архитектура решения и масштаб проекта

Разработанная система интегрирована с Маркетплейсом через систему депозитарного учета физических лиц в части запроса/передачи цен, отчетов, анкетных данных. Напрямую интегрирована с 1С:ЗУП (отдельная система для кадрового учета и расчетов с персоналом) в части формирования общей налогооблагаемой базы и корректного расчета НДФЛ сотрудников.

Использованное дополнительное ПО, компьютерная техника и оборудование

Система депозитарного учета физических лиц (собственная разработка НКО АО НРД), СУБД MS SQL.