- Бухгалтерский и налоговый учет
- Управление финансами
- Управление эффективностью холдинга (CPM)
- Управленческий учет
- Управленческий и финансовый учет (FRP)
Цели проекта
АО "Космос Отель Групп" требовалась единая и автоматизированная учетная среда для подготовки управленческой отчетности и отчетности по МСФО.
Цель проекта – связать данные РСБУ, управленческого учета и учета по МСФО в "1С:Управление холдингом" и сформировать прослеживаемый маршрут данных от регламентированного учета к управленческому учету, аналитике и сверке показателей по МСФО.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
- разработать единую методологию сопоставления данных регламентированного учета на счетах управленческого учета и требований МСФО отчетности;
- настроить механизмы трансляции данных регламентированного учета на счета управленческого плана счетов;
- разработать механизмы трансформации данных управленческого учета на счета международного учета с возможностью быстрой расшифровки данных до документа-регистратора;
- систематизировать и автоматизировать трансформационные корректировки по каждому виду учета;
- повысить управляемость подготовки отчетности по МСФО при большом объеме данных и изменении периметров консолидации;
- привести исторические данные за два года по новой методологии для более чем 60 организаций группы;
- предоставить пользователям финансовой службы инструменты анализа учетных данных по МСФО в единой системе.
Ситуация до внедрения
АО "Космос Отель Групп" – гостиничный оператор федерального масштаба. Сеть включает 47 отелей в 28 городах, более 4000 сотрудников и более 11 000 номеров в управлении. При таком масштабе для финансовой службы особенно важны единая и централизованная учетная методология, актуальность данных и скорость сверки показателей между разными видами учета.
На старте проекта финансовая служба работала в следующих условиях:
- управленческий учет велся в "1С:Управление холдингом" на управленческом плане счетов по транзакционной модели с трансляцией "по документам в момент проведения";
- управленческий учет строился на принципе разделения остатков и оборотов по счетам в зависимости от характера затрат, при этом количество счетов управленческого учета превышало 200;
- учет по МСФО велся в Microsoft Excel методом трансформации данных бухгалтерского учета отдельно по каждой организации.
Финансовой службе требовалась единая система, в которой данные РСБУ, управленческого учета и учета по МСФО можно сопоставлять по единой методологии, проверять и расшифровывать до первичного основания в системе.
Уникальность и инновационность проекта
Уникальность проекта проявляется в быстром росте гостиничной группы и масштабировании бизнеса за счет открытия новых отелей, методологической сложности учета и перехода от трудоемкой подготовки данных по МСФО в Microsoft Excel к управляемой учетной среде.
Команда выстроила в системе гибридную модель учета на основе взаимосвязи управленческого учета и стандартов МСФО в "1С:Управление холдингом". Данные регламентированного учета транслируются на управленческий план счетов, а данные управленческого учета трансформируются на международный план счетов. Эта связка позволяет сопоставлять данные РСБУ, управленческого учета и учета по МСФО, а также проверять обороты до документа-регистратора.
Отдельным масштабным блоком стала обработка исторических данных. Массив за два года по более чем 60 организациям группы приведен к новой методологии, что позволило сопоставлять прошлые и текущие данные в единой модели.
Сильная сторона проекта – использование возможностей "1С:Управление холдингом" не только для хранения отчетных данных, но и для работы финансовой службы крупной управляющей компании в единой среде. В этой среде типизированы трансформационные корректировки, выстроен прослеживаемый маршрут движения данных и снижена зависимость от ручных процедур в Microsoft Excel.
Публикации о проекте
Результаты проекта
По итогам проекта в "1С:Управление холдингом" сформирована единая база учетных данных для подготовки управленческой отчетности и отчетности по МСФО. Данные регламентированного и управленческого учета, а также учета по МСФО связаны через механизмы трансляции и трансформации.
Для финансовой службы это дало следующие результаты:
- данные РСБУ ежедневно транслируются на управленческий план счетов по закрепленным в системе правилам;
- данные управленческого учета ежеквартально трансформируются на счета в соответствии с требованиями учета МСФО;
- финансовая служба получила возможность быстрее сверять данные между РСБУ, управленческим учетом и учетом по МСФО по всем организациям группы;
- исторические данные за два года по более чем 60 организациям группы приведены к новой методологии.
В результате внедрения заявленная цель достигнута за счет единой модели движения данных, сверки и анализа по МСФО. Финансовая служба получила инструменты для сверки показателей, расшифровки оборотов до документа-регистратора и контроля данных в системе. Для компании эффект проекта проявился в более управляемой подготовке отчетности в соответствии с требованиями МСФО.
-
1С:Управление холдингом
:
- Учет, подготовка отдельной и консолидированной отчетности по МСФО
- Управленческий учет
- Консолидация данных
- Инструменты сверки и элиминации внутригрупповых операций
- Бизнес-анализ и отчеты
- Трансляция и трансформация данных
Архитектура решения и масштаб проекта
Технологическая основа проекта – прикладное решение "1С:Управление холдингом" на технологической платформе "1С:Предприятие 8.3". Проектная команда доработала и развила используемую в компании систему для трансляции, трансформации и подготовки данных для отчетности по МСФО. В системе выстроено последовательное движение данных.
Рисунок – Схема движения данных от регламентированного учета к управленческой и международной отчетности
Такая архитектура позволяет использовать единую базу учетных данных, сформированных в регламентированном учете, и при этом отдельно учитывать корректировки и консолидационные правки для управленческого учета и учета по МСФО. Финансовая служба может сверять данные между регламентированным, управленческим и международным учетом по всем организациям группы и расшифровывать обороты до документа-регистратора.
Решение работает с большим объемом данных и многопользовательской нагрузкой. Масштаб решения – 50 АРМ, 500 одновременно работающих пользователей в тонком клиенте, 27 000 трансляций в день, информационная база 450 ГБ, 10 справочников, 30 регистров, 10 отчетов и 10 видов документов. Система развернута в клиент-серверном варианте с СУБД Microsoft SQL Server.