Цели проекта

1. Разработать новую методику бюджетирования по современным стандартам, соответствующую регламенту финансового планирования Промышленно-металлургического холдинга (ПМХ).
2. Внедрить на комбинате КМАруда "1С:ERP Управление предприятием", настроить систему бюджетирования, интегрировать с другими решениями 1С, используемыми холдингом.
3. Обеспечить возможность проведения бюджетной кампании 2025 года в системе "1С:ERP" в сроки, соответствующие регламенту бюджетирования ПМХ.

Ситуация до внедрения

За десятилетия непрерывной работы "Комбинат КМАруда" добыл 240 млн. тонн руды на общей протяженности горных выработок 100 км. В 2023 году комбинат добыл 5,5 млн тонн руды и произвел 2,3 млн. тонн концентрата. Это рекорд за 70-летнюю историю предприятия.

Руководство компании поставило задачу выйти на производственную мощность до 7 млн. тонн руды в год. Достижение амбициозной цели предполагает масштабную модернизацию многих областей, в том числе – перестройку бизнес-процессов и модернизацию ИТ-системы.

Ранее на предприятии использовался программный продукт "1С:Управление производственным предприятием". Руководство приняло решение перевести финансовый учет на современную конфигурацию "1С:ERP" и параллельно поменять методику бюджетирования для холдинга. Партнером по реализации проекта выбрали казанский офис "1С-Рарус".

Комбинат КМАруда, г. Губкин. Источник фото: kmaruda.ru

Уникальность и инновационность проекта

Представленный проект внедрения "1С:ERP" – редкий для добывающей отрасли. В организации полностью переработан подход к процессу бюджетирования, формализованы все основные финансовые операции.

В холдинге с вертикальными производственными связями планирование объемов продаж и закупок каждой компании зависит от планов смежных организаций.

Формирование планов и бюджетов в КМАруда разделено на 2 основных этапа:

1. Количественный – планирование в натуральных единицах, последовательно от конца цепочки к началу: от продаж - к производству основной продукции, сырья, затем к вспомогательным и обслуживающим процессам и, наконец, к закупкам сырья и материалов.
2. Стоимостной – определение стоимости произведенных и реализованных ценностей или услуг в рублях, также последовательно, но теперь от начала цепочки к концу: от закупки сырья - к реализации готовой продукции.

Общий принцип построения цепочки – от поставщиков к покупателям. Внутри холдинга существуют встречные поставкипродукции (работ, услуг). Для удобства система перестроена так, что поставщик с большей суммой реализации располагается ближе к началу цепочки. Это означает, что планирование относительно небольшой встречной реализации нельзя поставить в зависимость от потребностей покупателя. В таком случае план по встречным поставкам формируется вне системы на основании экспертной оценки ответственного сотрудника ЦФО и/ или опыта прошлых лет.

В качестве нестандартного решения казанский офис "1С-Рарус" настроил расчет плановой себестоимости в подсистеме "Бюджетирование и планирование". Типовой функционал плановых калькуляций не подошел ввиду особенностей производственного процесса КМАруда – себестоимость продукта добычи не может быть рассчитана по тому же принципу, что себестоимость продукта производства.

Для адаптации функционала "1С:ERP" потребностям горно-металлургической компании разработан уникальный расчетплановой себестоимости: с определением сумм затрат, распределенных со статей бюджетов на ЦФО и между ними. Суммы распределения рассчитываются по заранее установленным коэффициентам.

Публикации о проекте

• Разработка и внедрение методики бюджетирования на базе "1С:ERP" (в рамках комплекса решений "1С:Корпорация") в АО "Комбинат КМАруда"

Результаты проекта

1. Разработана новая методика, определяющая принципы и методы бюджетирования, которая включает следующие ключевые разделы:

• Логика построения бюджетной модели
• Управление доступом
• Планирование затрат
• Расчет себестоимости
• Расчеты с контрагентами
• Бюджет доходов и расходов (БДР)
• Бюджет движения денежных средств (БДДС)
• ББЛ (бюджет по балансовому листу) и БДДС косвенный
• Сбор фактических данных
• Регламент бюджетирования
• Архитектура бюджетной модели
• Модель бюджетирования

2. В рамках внедрения системы бюджетирования выполнена настройка 115 бюджетных форм, где заполняются плановые и фактические показатели затрат.

3. Для эффективной работы пользователей созданы новые АРМ, которые обеспечивают

• Распределение затрат
• Актуализацию бюджетов
• Рассчет плановой себестоимости (может использоваться другими предприятиями холдинга)

4. Внедрена методика построения бюджета по балансовому листу. Теперь доходы и расходы можно анализировать в разрезе общей финансовой стратегии компании. Создан инструмент контроля и стратегического регулирования - это важно как для отдельного предприятия "КМАруда", так и для всего холдинга "ПМХ".

5. Технические специалисты адаптировали разработанную методику в процессе внедрения. Часть работ по переносу данных из "1С:Управление производственным предприятием" пришлась на бюджетную кампанию-2025 – методика корректировалась в процессе бюджетирования, также внедрялись доработки, направленные на повышение удобства системы для пользователей.

6. Процесс стал логичным и упорядоченным, сейчас бюджетирование на "Комбинате КМАруда" соответствует требованиям "Промышленно-металлургического холдинга" и современным стандартам финансового управления.

7. Проведена интеграция с продуктами "1С", которые использует "ПМХ": внедренная система "1С:ERP" частично берет информацию из "1С:Управление холдингом" и передает ее управляющей организации холдинга в "1С:УПП". Всего систему "1С:ERP" на предприятии используют 50 пользователей, в подсистеме бюджетирования постоянно работают 25 пользователей.

1С:ERP Управление предприятием :
• Бюджетирование, финансовое планирование
• Финансовый анализ
• Управление денежными средствами (казначейство)

1С:Корпорация

Архитектура решения и масштаб проекта

Решение "1С:ERP" интегрировано с другими программными продуктами 1С :

• "1С:Управление производственным предприятием" (система УК "ПМХ") – передача данных для консолидации бюджетов.
• "1С:Управление холдингом" (система УК "ПМХ") – передача данных для управления закупками и казначейством. Благодаря разработанной интеграции компании работают в едином информационном поле.
• "1С:Управление автотранспортом" (встроенный модуль в "1С:ERP") – автоматизация управления автотранспортом.
• "1С:Зарплата и управление персоналом" – обмен данными для кадрового учета и начисления заработной платы.
• Решение для общепита (на базе "1С:Предприятие 8") – управление общественным питанием внутри организации.
• "1С:Производственная безопасность. Охрана труда" – обмен данными по охране труда: учет нормативов по спецодежде и выдачи средств индивидуальной защиты, учет информации о проведенных аттестациях.
  

Помимо основных функций "1С:ERP" выполняет функции ключевого программного продукта, где сконцентрирована основная информация о сотрудниках, системах, документах, имуществе организации. Благодаря интеграции обеспечивается быстрая корректная работа всех программных продуктов в ИТ-контуре "Комбината КМАруда".