- Бухгалтерский и налоговый учет
- Управленческий и финансовый учет (FRP)
Цели проекта
Главная цель проекта по автоматизации формирования отчетности в соответствии с МСФО — повышение качества и прозрачности данных, используемых при сборе отчетности по МСФО, а также сокращение трудозатрат на её формирование, учитывая сжатые сроки подготовки.
Компании было важно обеспечить корректный расчет процентного дохода и остатка чистых инвестиций в лизинг на каждый период времени в условиях большого количества предметов лизинга, передаваемых в аренду, разнообразных условий расчета графиков лизинговых платежей, а также обеспечить корректное закрытие периода независимо от закрытия бухгалтерского учета.
Первоочередной задачей стояла необходимость транслировать данные бухгалтерского учета, а также вести параллельный учет внеоборотных активов и финансовых инструментов. При выборе программного продукта важно было учесть типовые функциональные возможности для дальнейшего развития проекта, в том числе возможность формировать отчетность, консолидировать отчетность дочерних предприятий и формировать консолидационные поправки.
Ситуация до внедрения

До старта проекта формирование отчетности по МСФО было лишь частично автоматизировано в части расчета графиков лизинговых платежей. При этом не все особенности лизинговых договоров учитывались, и часть расчетов требовала дополнительного анализа специалистами МСФО. Также отсутствовала интеграция системы для расчета графиков МСФО и системы управленческого учета на базе "1С:Управление холдингом" ред. 3.0.
Уникальность и инновационность проекта
Перед стартом проекта был проведён анализ существующего программного обеспечения для целей автоматизации отчетности в соответствии с МСФО. Было определено, что удобное ПО, специализированное для лизинговых компаний, отсутствует. Позже мы провели ряд встреч с компанией ООО "Градум", на которых нам продемонстрировали, что система "1С:Управление холдингом" обладает широкими возможностями в части формирования как индивидуальной отчетности по МСФО, так и консолидированной. Мы также рассмотрели блок по расчету графика лизинговых платежей в соответствии с МСФО, определили, в какой степени он покрывает функциональные требования, а также выявили функциональные разрывы, требующие оптимизации.
Особенность проекта состоит в большом количестве объектов метаданных: как документов-графиков лизинговых платежей, так и внеоборотных активов. Для удобства специалистов МСФО было настроено АРМ по формированию как новых графиков лизинговых инструментов по МСФО, так и корректировок ранее признанных графиков в связи с изменениями платежей по различным причинам: изменением ставки по договору, а также существенной и несущественной модификацией условий.
Для загрузки первоначальных остатков потребовалось разработать отдельные механизмы, учитывающие особенности учета внеоборотных активов и финансовых инструментов в соответствии с МСФО нашей компании. На данном проекте была настроена интеграция системы для отчетности по МСФО с системой управленческого учета и системой бухгалтерского учета.
Публикации о проекте
Дополнительная информация к описанию проекта


Рис. 1,2,3,4. АРМ специалиста МСФО
Результаты проекта
Формирование полной консолидированной отчетности МСФО для нашего холдинга – это амбициозная задача, т.к. в группу компаний входят компании различных видов деятельности. Для максимально быстрого получения результатов было принято разделить проект по автоматизации отчетности МСФО на этапы.
- Получение данных по графикам лизинговых платежей через интеграционные потоки.
- Настройка трансляции данных бухгалтерского учета, в соответствии с разработанной методологией.
- Настройка расчета графиков финансовой аренды выданной.
- Настройка параллельного учета ВНА, передаваемых в финансовую или операционную аренду.
- Разработана и настроена интеграция с системой НСИ посредством интеграционной шины данных, загружены остатки на фиксированную дату.
- Проведена адаптация плана счетов МСФО и его аналитик для системы "1С:Управление холдингом".
- Проведена загрузка плана счетов МСФО и его аналитик, проведена выверка соответствия аналитик счетов МСФО и РСБУ.
- Настроен мэппинг трансляции.
- Проведена трансляция и выверка данных.
- Проведены настройки учета и отражения финансовых инструментов.
- Реализованы доработки по построению графиков МСФО для лизинговых договоров на различных стадиях жизненного цикла договора.
- Разработан АРМ специалиста по МСФО, позволяющий оптимизировать работу с большим объемом данных по графикам лизинговых договоров.
- Разработан отчет, позволяющий контролировать качество отражения финансовой аренды на плане счетов МСФО.
- Проведены настройки параллельного учета внеоборотных активов, подлежащих сдаче в операционную аренду, в том числе покомпонентный учет основных средств.
- Доработан функционал по загрузке данных из шаблонов xls относительно первоначальной и ликвидационной стоимости, а также начисления обесценения первоначальной стоимости.
- Доработан функционал автоматизированного заполнения данных по внеоборотному активу в части ликвидационной стоимости по данным РСБУ.
-
1С:Управление холдингом
:
- Учет по МСФО
Архитектура решения и масштаб проекта

Рис.5. Историческая архитектура
Текущая архитектура представлена на рис. 6. Перечень систем и решений включает:
- Система управленческого учета – система конфигурации "1С:Управление холдингом" ред. 3.0, кастомизированная для целей ведения управленческого учета в части лизинговых договоров и расчета лизинговых платежей.
- Система бухгалтерского учета – система конфигурации "1С:Бухгалтерия ПРОФ" для ведения бухгалтерского и налогового учета.
- Система учета МСФО – внедренное решение на базе "1С:Управление холдингом" ред. 3.2, позволяющее решать задачи по автоматизации отчетности в соответствии с МСФО.

Рис. 6. Целевая схема
Использованное дополнительное ПО, компьютерная техника и оборудование
- Шина данных
- 1С:Бухгалтерия
- Microsoft Excel