Цели проекта

Ключевой целью проекта обозначено вступление ОАО "Уральский трубный завод" в режим налогового мониторинга. Преимуществами данного режима являются:

• Отсутствие выездных и камеральных проверок;
• Сокращение объема требуемых документов;
• Получение мотивированного мнения;
• Снижение налоговых рисков;
• Заявительный порядок возмещения НДС и акцизов;
• Прозрачность и повышение инвестиционной привлекательности компании.

Ситуация до внедрения

ОАО "Уральский трубный завод" (далее Уралтрубпром) — завод по изготовлению электросварных труб и продукции для строительной отрасли. Завод расположен на Урале, в городе Первоуральск, и входит в пятерку крупнейших трубных компаний России. Уралтрубпром выпускает продукцию для нефтегазовой и строительной отраслей, энергетики, машиностроения, жилищно-коммунального хозяйства в соответствии с российскими и международными стандартами. В структуру компании входят производственные, обслуживающие подразделения и аппарат управления. Уралтрубпром является крупнейшим налогоплательщиком Свердловской области Российской Федерации и на основании Федерального Закона № 225-ФЗ от 28 июня 2022г. решил подать заявление в налоговую инспекцию (ИФНС) о вхождении в налоговый мониторинг.

По состоянию на сентябрь 2022г. бухгалтерский и налоговый учет был автоматизирован на базе программных продуктов "1С:ERP Управление предприятием" и "1С:Зарплата и управление персоналом". В данных продуктах не реализован функционал, необходимый для выполнения требований, предъявляемых при вступлении в налоговый мониторинг. Поэтому в рамках проекта требовалось определиться с программным продуктом, который позволил бы максимально использовать типовые возможности информационных систем и смог бы сопровождаться сотрудниками Уралтрубпром.

Уникальность и инновационность проекта

Несмотря на то, что в 2022 году в режим налогового мониторинга уже вступило 339 организаций, было очень мало информации о том, как правильно подготовить пакет документов и информационные базы налогоплательщика для вступления. При этом требования к организации взаимодействия менялись, и если в начале проекта достаточно было организовать витрину для подключения налогового инспектора, то к моменту вступления в налоговый мониторинг требовалось организовать прямое взаимодействие между информационной системой налогоплательщика и информационной системой налогового органа.

Особенностью данного проекта можно выделить комплексный подход к его реализации, а именно, в рамках проекта автоматизации необходимо было решить следующие задачи:

1. Оценить уровень системы внутреннего контроля и соответствие информационных систем к вступлению в налоговый мониторинг;
2. Формализовать риски и контрольные мероприятия по ним при ведении бухгалтерского и налогового учета и подготовки отчетности;
3. Определить способы взаимодействия с налоговым органом;
4. Определить формы отчетности, глубину раскрытия показателей, а также бухгалтерские и налоговые регистры, публикуемые в витрине;
5. Подготовить регламент информационного взаимодействия;
6. Подготовить документацию по системе внутреннего контроля в Уралтрубпром для целей налогового мониторинга;
7. Подготовить первичный пакет документов для вступления в налоговый мониторинг;
8. Подготовить текущую информационную систему компании для выполнения требований налогового мониторинга;
9. Создать витрину для доступа налогового инспектора;
10. Автоматизировать систему оценки налоговых рисков;
11. Настроить прямое взаимодействие между информационной системой Уралтрубпром и информационной системой ИФНС.

Для автоматизации задач проекта был выбран комплекс решений: "1С:ERP. Управление холдингом" и "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг", являющийся дополнением к 1С:ERP.УХ, 1С:УХ 8 (версия 2023 г.).

Определенной сложностью проекта является отсутствие возможности оперативно подтвердить корректность настроек и принятых решений. Это связано с тем, что реальное взаимодействие с налоговым органом происходит спустя значительное количество времени после вступления в налоговый мониторинг и запуска системы в эксплуатацию, что увеличивает риски выявления ошибок на стадии промышленной эксплуатации.

Публикации о проекте

• Прозрачность как конкурентное преимущество: вступление ОАО «Уралтрубпром» в налоговый мониторинг

• Внедрение "1С:ERP. Управление холдингом" в ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРУБНЫЙ ЗАВОД»
• "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг. Дополнение к 1С:Налоговый мониторинг, 1С:ERP Управление холдингом, 1С:Управление холдингом" в ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРУБНЫЙ ЗАВОД»

Результаты проекта

ОАО "Уралтрубпром" успешно вступил в режим налогового мониторинга с 2024 года. Рейтинг пакета документов для вступления составил 85 баллов из 100, что подчеркивает высокий уровень готовности компании к современным требованиям налогового контроля. Кроме того, подготовка пакета документов дала возможность выявить направления для дальнейшего улучшения системы внутреннего контроля.

1. Упорядоченность рисков и контрольных мероприятий

Внедрена подсистема управления рисками на базе "1С:ERP. Управление холдингом". Функционал этой подсистемы интегрирован в повседневную работу сотрудников. В результате не только предоставлена возможность вносить данные для формирования обязательной отчетности по управлению рисками, но и зафиксирован список и порядок контрольных мероприятий и возможных рисков в единой информационной системе.

2. Прозрачность и доступность данных для налоговой инспекции

В соответствии с требованиями налоговой службы создана витрина для доступа налогового инспектора с помощью механизма распределенных баз данных.

3. Бесшовная интеграция с АИС "Налог-3"

Настроено взаимодействие с использованием модуля "ГНИВЦ:Налоговый мониторинг" с "1С:ERP. Управление холдингом" (запущены сценарии, обязательные к исполнению с июня 2024 года).

ГНИВЦ:Налоговый мониторинг. Дополнение к 1С:НМ, 1С:ERP.УХ, 1С:УХ :
• Управление рисками
• Налоговый мониторинг

1С:ERP. Управление холдингом

Архитектура решения и масштаб проекта

Для расширения возможностей текущей информационной системы Уралтрубпром под требования налогового мониторинга было проведено обновление "1С:ERP Управление предприятием" до "1С:ERP. Управление холдингом", а также подключен модуль "ГНИВЦ: Налоговый мониторинг. Дополнение к 1С:НМ, 1С:ERP.УХ, 1С:УХ" (версия 2023 г.):

1. Ведение бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку отчетности, осталось аналогичным для сотрудников компании, так как переход на новую систему был произведен путем обновления.
2. Для выполнения требований по системе внутреннего контроля была запущена подсистема "Управление рисками" (формализованы и описаны риски и контрольные мероприятия, которые сотрудники Уралтрубпром выполняли в рамках своей текущей деятельности).
3. Для предоставления доступа инспекторам ИФНС была развернута витрина данных (распределенная информационная база). Для этого использовались типовые возможности программного продукта "1С:ERP. Управление холдингом". Налоговые инспекторы получили доступ к отчетным формам Уралтрубпром, к бухгалтерским и налоговым регистрам, а также к сканам первичных учетных документов.
4. Запросная система (формирование запросов инспектором ИФНС и подготовка ответов) была реализована в витрине с использованием типовых механизмов.
5. Прямое взаимодействие между информационной системой Уралтрубпром и информационной системой ИФНС было настроено на витрине с использованием модуля "ГНИВЦ: Налоговый мониторинг. Дополнение к 1С:НМ, 1С:ERP.УХ, 1С:УХ" (версия 2023г.).

Количество автоматизированных рабочих мест: 19

Использованное дополнительное ПО, компьютерная техника и оборудование

1. ViPNet Administrator 4.х
2. ViPNet Client
3. ViPNet Coordinator HW100